Отчётность ИП и ООО: сроки и штрафы

Шаг 1. Определите, что сдавать по своей системе налогообложения

Список форм у ИП на патенте, ИП на УСН и ООО на ОСН — три разных набора документов. ИП на патенте отчётность по самому патенту не сдаёт: только взносы за себя и, если есть сотрудники, зарплатные отчёты. ИП и ООО на УСН сдают декларацию раз в год — до 25 апреля для ИП и до 25 марта для ООО. Компании на ОСН добавляют к этому НДС ежеквартально и налог на прибыль, а если есть основные средства — ещё и налог на имущество. Сроки и составы платежей закреплены в Налоговом кодексе РФ, и там же указано, что при отсутствии деятельности декларацию всё равно нужно сдавать — нулевую.

Шаг 2. Составьте календарь: декларации, взносы, кадры

Путаница обычно возникает не с годовой декларацией — её все помнят, — а с ежемесячными и квартальными формами. Расчёт по страховым взносам сдают до 25 числа после отчётного квартала, 6-НДФЛ — в те же даты, а СЗВ-ТД по кадровым событиям — на следующий рабочий день после приказа. У ООО добавляется бухгалтерская отчётность в Росстат и ФНС — раз в год, до 31 марта. Взносы ИП за себя платят не по декларации, а фиксированными платежами до 31 декабря, плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей — до 1 июля следующего года.

Шаг 3. Понимайте разницу между штрафом и блокировкой счёта

Здесь чаще всего путаются. Не сданный вовремя расчёт по взносам или 6-НДФЛ — это штраф: 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей. С декларацией иначе: если её нет спустя 20 рабочих дней после срока, налоговая блокирует расчётный счёт — включая зарплатные и налоговые платежи. Клиенты иногда путают эти два случая: ждут, пока сдадут декларацию, а счёт уже заблокирован. Составы штрафов по несдаче документов и отчётности прописаны в КоАП РФ, там же отдельно расписана ответственность должностных лиц ООО.

Шаг 4. Поставьте напоминания заранее, а не в день дедлайна

Рабочая схема — ставить напоминание за 5 рабочих дней до срока, а не в сам день: если в отчёте найдётся ошибка, останется время её исправить без пересдачи после дедлайна. Если ведёте учёт сами и не уверены, что нигде не сбились со сроками или суммами взносов, проверить текущее состояние учёта и найти пропущенные обязательства поможет экспресс-аудит — там же часто всплывают и другие узкие места, не только по срокам.

Шаг 5. Если срок уже прошёл

Не ждите требования от налоговой — сдайте отчёт сразу, как заметили просрочку. Штраф всё равно начислят, но чем позже сдача, тем больше «месяцев» насчитают. Если заблокирован счёт, разблокировка происходит на следующий рабочий день после сдачи декларации, но не мгновенно — деньги, «зависшие» на день-два, — это нормально.

Если не хотите держать эти сроки в голове, оставьте заявку — через форму на сайте, по телефону или в Telegram, и мы возьмём отчётность на сопровождение.

Частые вопросы

Что будет, если сдать отчётность на один день позже срока Штраф считают не по дням, а по месяцам просрочки, но сама просрочка фиксируется с первого дня. Один день опоздания с декларацией — это уже полный «месяц» для расчёта штрафа по ст. 119 НК РФ, минимум 1000 рублей. С расчётами по взносам и 6-НДФЛ похожая логика. Поэтому смысла тянуть до последнего часа нет — если не успеваете, сдавайте хотя бы приблизительный вариант и потом уточняйте.

За какую просрочку блокируют расчётный счёт Счёт блокируют не за любую просрочку, а за непредставление налоговой декларации — если её нет спустя 20 рабочих дней после срока. За расчёт по взносам, 6-НДФЛ, бухгалтерскую отчётность в Росстат или кадровые отчёты счёт не блокируют, там грозит только штраф.