Бухгалтер для ИП на патенте: цены

Что такое патент и чем он отличается от УСН

Патент — это не налог на доход, а плата за право заниматься определённой деятельностью. ИП покупает патент на срок от месяца до года, и сумма не зависит от того, сколько он реально заработал. На УСН всё наоборот: чем больше доход, тем больше налог.

Отсюда и разница в учёте. На УСН «доходы минус расходы» нужно собирать первичку по расходам, иначе налоговая не примет вычет. На патенте расходы никого не интересуют — только сам факт дохода и его сумма. Правила патентной системы описаны в главе 26.5 НК РФ, там же — ограничения по видам деятельности и лимит дохода 60 млн рублей в год.

Какую отчётность ведёт ИП на патенте

Без сотрудников — минимум: книга учёта доходов (КУД) и уплата фиксированных взносов раз в год плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Декларацию по патенту не сдают вообще — это его главное отличие от УСН.

С сотрудниками список другой: РСВ, 4-ФСС, персонифицированные сведения каждый месяц, СЗВ-ТД при кадровых событиях, 6-НДФЛ. Именно здесь у предпринимателей без бухгалтера чаще всего копятся штрафы — сроки у всех отчётов разные, и уследить вручную сложно.

Что делает бухгалтер для ИП на патенте: список задач

Реальный объём работы бухгалтера на патенте — это не «сдать одну декларацию», а:

ведение КУД и контроль лимита дохода 60 млн рублей;
расчёт и напоминание о сроках уплаты взносов, включая 1% с превышения;
уменьшение стоимости патента на уплаченные взносы (для ИП без работников — до 100%, с работниками — до 50%);
расчёт зарплаты, НДФЛ и взносов за сотрудников, если они есть;
сдача РСВ, 4-ФСС, персонифицированных сведений;
отслеживание совмещения патента с другим режимом, если ИП ведёт вторую деятельность на УСН.

Последний пункт — частая проблема: ИП совмещает патент с УСН для разных видов деятельности, но ведёт учёт как будто у него один режим, и в итоге путается, куда отнести доход.

Сколько стоит бухгалтерское обслуживание на патенте

Для ИП без сотрудников ведение учёта на патенте обычно стоит дешевле, чем на УСН «доходы минус расходы» — первичку по расходам собирать не нужно, и это экономит бухгалтеру время. С появлением сотрудников цена растёт: добавляется расчёт зарплаты и отчётность по персоналу.

Точная стоимость зависит от региона, количества сотрудников и того, совмещает ли ИП патент с другим режимом. В крупных городах услуги бухгалтера обычно дороже, чем в регионах. Чтобы понять реальную цену для своей ситуации, лучше запросить расчёт у конкретного бухгалтера или бухгалтерской компании, а не ориентироваться на усреднённые цифры.

Когда ИП на патенте может вести учёт сам, а когда нет

Без сотрудников и с одним видом деятельности вести КУД и платить взносы по календарю можно самостоятельно — задача не сложная. Но как только появляются сотрудники, второй режим налогообложения или несколько патентов в разных регионах, риск ошибки резко растёт: сроки взносов и отчётов накладываются друг на друга, а штрафы за просрочку РСВ или 4-ФСС не зависят от того, что предприниматель «не успел».

Если сомневаетесь, насколько чисто сейчас ведётся учёт, разумно сначала посмотреть на текущую ситуацию со стороны — для этого подходит бухгалтерское обслуживание для ИП с разовой проверкой перед тем, как передавать учёт на постоянной основе.

Как выбрать бухгалтера: на что смотреть при найме

Спросите кандидата, как он планирует уменьшать стоимость патента на взносы — если отвечает общими словами, это плохой знак, механизм там конкретный и завязан на сроки уплаты. Уточните, работал ли он с совмещением патента и УСН — это частая ситуация, но не все бухгалтеры её правильно ведут. И проверьте, следит ли он за лимитом 60 млн рублей — превышение лимита означает автоматическую потерю патента задним числом, и это дорогая ошибка.

Если нужен бухгалтер для ИП на патенте или разовая проверка текущего учёта — оставьте заявку через форму на сайте, по телефону или в Telegram.

Частые вопросы

Нужен ли бухгалтер ИП на патенте, если нет сотрудников? Формально нет, ИП без сотрудников на патенте ведёт только книгу учёта доходов и платит взносы. Но на практике многие путают сроки уплаты взносов или забывают про уменьшение налога на взносы, а это уже потеря денег.

Что будет, если ИП на патенте не вести книгу учёта доходов? Штраф по ст. 120 НК РФ — от 10 000 рублей. Но хуже другое: без книги нельзя доказать, что доход не превысил 60 млн рублей, и налоговая может решить, что ИП утратил право на патент.